Самоучитель 1С - платежное поручение на уплату НДФЛ с доходов, по ставке 35%.

В данной статье рассмотрим порядок составления платежного поручения на уплату налога на доходы физических лиц с полученных доходов по ставке 35%.

Ставка НДФЛ в размере 35% является максимальной в налоговом законодательстве РФ. По данной ставке облагаются следующие доходы налогоплательщика:

- в соответствии с абз. 2 п. 2 ст. 224, п. 28 ст. 217 НК РФ - при получении выигрышей и призов в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг. Причем налог уплачивается со стоимости таких выигрышей и призов, превышающей 4000 руб.

- в соответствии с абз. 3 п. 2 ст. 224, ст. 214.2 НК РФ - при получении процентных доходов по вкладам в банках в части их превышения над суммой процентов

- в соответствии с абз. 4 п. 2 ст. 224 НК РФ - при получении дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах по заемным (кредитным) средствам.

- при получении пайщиками следующих доходов от кредитного потребительского кооператива или сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива:

- дохода в виде платы за использование кредитным потребительским кооперативом денежных средств, внесенных пайщиками;

- в соответствии с п. 2 ст. 224 НК РФ – при получении процентов за использование сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативом средств, привлекаемых от пайщиков в форме займов.

В нашем примере рассмотрим тот случай, когда платежное поручение на уплату НДФЛ по ставке 35% мы составляем в программе 1С впервые, при последующем составлении данного платежного поручения, необходимо через меню «Банк» сразу формировать платежное поручение, так как заполнение форм указанных в шаге№1 и шаге №2 не нужно.

Шаг №1.

Для составления платежного поручения в 1С добавляем в справочник «Виды налогов и иных платежей» новый вид платежа – «НДФЛ 35%».

Откроем меню «Операции» выберем меню «Справочники» далее выберем «Виды налогов и иных платежей».

В открывшемся окне «Виды налогов и иных платежей» нажмем на кнопку «Действия», для добавления нового платежа нажмем «Добавить».

Заполним поля данной формы «Виды налогов и иных платежей в бюджет»:

- поле «Наименование» - в данном поле указываем название налога либо взноса, в последующем можно будет осуществлять поиск данного платежа именно по этому названию, напишем «НДФЛ 35%», вы можете указать любое значение которое могло бы идентифицировать данный налог.

- поле «КБК» заполняем разряды в соответствии с применяемыми на сегодняшний день, данное поле заполняется по разрядам, необходимо в каждой группе разрядов нажать на кнопку выбрать, далее ввести в строку поиска первые значения КБК и нажать на «Искать».

Коды бюджетной классификации, применяемые в 2012 г., установлены Приказом Минфина России от 21.12.2011 N 180н "Об утверждении Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации".

- поле «Счет учета» - выставляем счет учета в соответствии с планом счетов, нажимаем «Выбрать» и выставляем счет 68.01, данный счет соответствует налогу в программе 1С Бухгалтерия 8.2.

Шаг №2.

В нашем примере мы рассматриваем операцию по составлению платежного поручения, на уплату налога на доходы физических лиц с доходов по ставке 35%, впервые.

Откроем регистр сведений «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет». Чтобы открыть данный регистр, зайдем в меню «Банк» выберем «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет» и перейдем в меню «Действия» далее нажимаем «Добавить».

Заполним поля открывшегося документа:

- поле «Вид налога (платежа)» - нажимаем выбрать и выставляем значение, которое мы с ввели в шаге №1 – это «НДФЛ 35%».

- поле «Организация» - выставляется программой автоматически, либо нажимаем на кнопку «Выбрать» и выбираем из выпадающего списка.

- поле "Получатель" – здесь необходимо указать наименование Налогового органа, в который будет производиться перечисления НДФЛ, данное значение выбирается из справочника «Контрагенты».

Заполнение справочника «Контрагенты» смотрите в курсе – «Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.2. Только для бухгалтера! Базовый курс».

- поле «Счет получателя» - необходимо указать счет получателя платежа.

- поле «Вид перечисления» – нажимаем выбрать и указываем «Налоговый платеж».

- поле «Статус составителя» - выбираем значение «02-налоговый агент».

- поле «Основание» - выбираем значение «ТП - платежи текущего года»;

- поле «Тип платежа» - выбираем значение «НС – уплата налога или взноса»;

- поле «Периодичность» - выставляем значение «Платеж по конкретной дате».

- поле «Назначение платежа» - в данном поле необходимо проставить значение, оно будет проставляться в платежном поручении в поле «Наименование платежа», например «Уплата НДФЛ с полученных доходов, облагаемых по ставке 35%».

- поле «Очередность платежа» - выставляем значение очередности - «4».

Оформление платежного поручения в 1С Бухгалтерия 8.2

Шаг №3.

В данном шаге после ввода всех необходимых данных заполним платежное поручение.

В открывшемся окне «Платежное поручение» заполняем поля:

- поле «От» - выставляем дату составления платежного поручения.

- поле «Перечисление в бюджет» выставляем галочку, так как производится оплата налога.

Нажимаем кнопку «Заполнить» перед нами откроется регистр «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет», сведения которые мы заполнили в шаге №1. Выбираем значение «НДФЛ авансовые платежи ИП».

- поле «Статья движения денежных средств» выбираем значение «Уплата налогов и взносов».

- поле «Сумма платежа» выставляем сумму налога.

- поле «Вид платежа» выставляем значение из выпадающего списка, в нашем примере выставляем «Электронно».

Ниже располагается строка синего цвета с реквизитами платежа, нажимаем и корректируем значения. Изменяем значение по полю «Платежи по конкретной дате» - выставляем дату уплаты налога, например 16.07.2012г., поле «Дата документа» и «Номер документа» - проставляем значение «0».

Далее записываем документ и выводим на экран форму платежного поручения, нажав кнопку «Платежное поручение».

Платежное поручение в 1С составлено.