Самоучитель 1С – индивидуальный предприниматель, уплата НДФЛ.
Составляем платежное поручение в 1С Бухгалтерия.

При применении индивидуальным предпринимателем обычной системы налогообложения, в соответствии со ст. 224 Налогового Кодекса РФ необходимо уплачивать налог на доходы физических лиц с полученных доходов.

Налоговая декларация представляется индивидуальными предпринимателями не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 Налогового Кодекса РФ. Составим платежное поручение на уплату ИП НДФЛ.

Оформление платежного поручение в 1С Бухгалтерия 8.2 рассмотрено ниже.

В нашем примере рассмотрен случай, составления платежного поручения на уплату индивидуальным предпринимателем НДФЛ в программе впервые, при составлении последующего поручения, необходимо переходить к шагу №3, пропустив два первых.

Шаг №1.

Для составления платежного поручения в 1С добавляем в справочник «Виды налогов и иных платежей» новый вид платежа – «НДФЛ Индивидуальный предприниматель».

Откроем меню «Операции» выберем меню «Справочники» далее выберем «Виды налогов и иных платежей».

В открывшемся окне «Виды налогов и иных платежей» нажмем на кнопку «Действия», для добавления нового платежа нажмем «Добавить».

Заполним поля данной формы «Виды налогов и иных платежей в бюджет»:

- поле «Наименование» - в данном поле указываем название налога либо взноса, в последующем можно будет осуществлять поиск данного платежа именно по этому названию, напишем «НДФЛ Индивидуальный предприниматель», вы можете указать любое значение которое могло бы идентифицировать данный налог.

- поле «КБК» заполняем разряды в соответствии с применяемыми на сегодняшний день, данное поле заполняется по разрядам, необходимо в каждой группе разрядов нажать на кнопку выбрать, далее ввести в строку поиска первые значения КБК и нажать на «Искать».

- поле «Счет учета» - выставляем счет учета в соответствии с планом счетов, нажимаем «Выбрать» и выставляем счет 68.01, данный счет соответствует налогу в программе 1С Бухгалтерия 8.2.

Шаг №2.

В нашем примере мы рассматриваем операцию по составлению платежного поручения, на уплату индивидуальным предпринимателем авансовых платежей по налогу на доходы, впервые.

Откроем регистр сведений «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет». Чтобы открыть данный регистр, зайдем в меню «Банк» выберем «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет» и перейдем в меню «Действия» далее нажимаем «Добавить».

Заполним поля открывшегося документа:

- поле «Вид налога (платежа)» - нажимаем выбрать и выставляем значение, которое мы с ввели в шаге №1 – это «НДФЛ Индивидуальный предприниматель».

- поле «Организация» - выставляется программой автоматически, либо нажимаем на кнопку «Выбрать» и выбираем из выпадающего списка.

- поле "Получатель" – здесь необходимо указать наименование Налогового органа, в который будет производиться перечисления НДФЛ, данное значение выбирается из справочника «Контрагенты».

Заполнение справочника «Контрагенты» смотрите в курсе – «Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.2. Только для бухгалтера! Базовый курс».

- поле «Счет получателя» - необходимо указать счет получателя платежа.

- поле «Вид перечисления» – нажимаем выбрать и указываем «Налоговый платеж».

- поле «Статус составителя» - выбираем значение «09», что относится к налогоплательщику индивидуальному предпринимателю».

- поле «Основание» - выбираем значение «ТП - платежи текущего года»;

- поле «Тип платежа» - выбираем значение «НС – уплата налога или сбора»;

- поле «Периодичность» - выставляем значение «Платеж по конкретной дате».

- поле «Назначение платежа» - в данном поле необходимо проставить значение, оно будет проставляться в платежном поручении в поле «Наименование платежа», например «Уплата НДФЛ индивидуальными предпринимателями, нотариусами, и другими лицами, занимающимися частной практикой».

- поле «Очередность платежа» - выставляем значение очередности - «4».

Шаг №3.

В данном шаге, после ввода всех необходимых данных, заполним платежное поручение.

В открывшемся окне «Платежное поручение» заполняем поля:

- поле «От» - выставляем дату составления платежного поручения.

- поле «Перечисление в бюджет» выставляем галочку, так как производится оплата налога.

Нажимаем кнопку «Заполнить» перед нами откроется регистр «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет», сведения которые мы заполнили в шаге №1. Выбираем значение «НДФЛ Индивидуальный предприниматель».

- поле «Статья движения денежных средств» выбираем значение «Уплата налогов и взносов».

- поле «Сумма платежа» выставляем сумму налога.

- поле «Вид платежа» выставляем значение из выпадающего списка, в нашем примере выставляем «Электронно».

Ниже располагается строка синего цвета с реквизитами платежа, нажимаем и корректируем значения. Изменяем значение по полю «Платежи по конкретной дате» - выставляем дату уплаты налога например 16.07.2012г., поле «Дата документа» - проставляем дату предоставления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц, например 01.05.2012г., поле «Номер документа» - проставляем значение «0».

Далее записываем документ и выводим на экран форму платежного поручения, нажав кнопку «Платежное поручение».

Платежное поручение на уплату индивидуальным предпринимателем НДФЛ в 1С составлено.