Самоучитель 1С – Краткосрочный кредит банка. Обучение 1С Бухгалтерия.

В данной статье рассмотрим порядок отражения операции по получению краткосрочного кредита банка, а так же начисления процентов по нему, в программе 1С Бухгалтерия.

Отражение в бухгалтерском учете расчетов по операциям кредитования счета в валюте Российской Федерации, осуществляется следующими проводками:

Дт 51        Кт 66.01 – получение на расчетный счет суммы краткосрочного кредита

Дт 66.01  Кт 51 – списано банком с расчетного счета организации краткосрочного кредита.

Дт 91.02   Кт 66.01 – начислена сумма процентов за пользование краткосрочного кредита

Дт 66.01  Кт 51 – списано банком с расчетного счета организации сумма процентов по краткосрочному кредиту.

Шаг №1.

Оформим новую операцию «Поступление на расчетный счет организации».

Откроем меню «Банк» далее «Банковские выписки».

Нажмем на кнопку «Добавить» и в окне «Выбора вида документов», выбираем значение «Поступление на расчетный счет». Далее выбираем операцию «Расчеты по кредитам и займам».

Заполним поля документа:

- поле «От» - выставляем дату поступления денежных средств на расчетный счет нашей организации, согласно банковской выписки.

- поле «Счет учета» - выставляем счет учета «51».

- поле «Банковский счет» - выставляем счет нашей организации на который производится зачисление краткосрочного кредита.

- поле «Плательщик» - выставим плательщика из справочника «Контрагенты», в нашем примере выставляем кредитную организацию выдавшую краткосрочный кредит. При вводе контрагента, необходимо указать вид счета – ссудный, а при вводе договора указать вид – прочее.

Как ввести нового контрагента с указанием вида договора, смотрите в моем платном курсе по 1С.

- поле «Счет получателя» - выставляется программой автоматически.

- поле «Сумма» - выставляем сумму полученного краткосрочного кредита.

- поле «Договор» - указывается вид договора на получение краткосрочного кредита.

- поле «Счет расчетов» - как указано выше, необходимо выбрать счет учета по краткосрочному кредитованию «66.01».

- поле «Статья движения денежных средств» - выставляем значение «Кредиты и займы в рублях».

- поле «Назначение платежа» - выставляем назначение платежа в соответствии с банковской выпиской.

Выставляем комментарий операции и записываем документ. Нажимаем «Записать» и «Ок».

Посмотрим сформированные проводки программой, нажав на кнопку «Результат проведения документа». Данная кнопка располагается в верхней панели документа и выглядит «ДтКт»

Шаг№2

В данном шаге рассмотрим порядок отражения начисленных процентов за пользование краткосрочным кредитом.

Для отражения данной операции, необходимо сформировать документ «Операции (бухгалтерский и налоговый учет)». Данный документ вводится бухгалтером вручную.

Для этого, зайдем в меню «Операции» и выберем «Операции, введенные вручную». Нажмем «Добавить».

Заполним поля документа «Операции (бухгалтерский и налоговый учет)».

- поле «От» - указывается дата начисления процентов за пользование краткосрочным кредитом.

- поле «Сумма операции» - выставляем сумму начисленных процентов.

- поле «Содержание» - указывается наименование операции, например «Начисление ежемесячных процентов по краткосрочному кредиту по договору №123 от 05.02.2013г. за январь 2013г.»

- поле «Способ заполнения» выставляется значение «Вручную».

Перейдем к табличной части документа, для добавления новой проводки, нажимаем на кнопку «Добавить».

-  поле «Счет Дт» выбираем счет отнесения процентов Дт 91.02 «Прочие расходы».

- поле «СубконтоДт1» выбирается значение из справочника «Прочие доходы и расходы», выставим «Проценты к получению».

- поле «Счет Кт» - выставляем счет Кт 66.02 «Проценты по краткосрочным кредитам». - поле «СубконтоКт1» - так же выбирается значение из справочника «Контрагенты», в данное поле необходимо выставить кредитную организацию выдавшую краткосрочный кредит.

- поле «СубконтоКт2» - выставляется кредитный договор. Необходимо использовать справочник «Договоры контрагентов».

- поле «Сумма» - выставляется сумма начисленных процентов.

Записываем документ и проводим в программе. Данное начисление сформировано.

В следующей статье, мы рассмотрим как провести операцию по возврате краткосрочного кредита, а так же уплате процентов.