Автор: Вячеслав Краснов |
16.03.2013 05:27 |
Самоучитель 1С – Материальная помощь при рождении ребенка, в программе 1С ЗУП (Зарплата и управление персоналом).
В данной статье мы рассмотрим порядок отражения операции по начислению материальной помощи, которая выплачивается при рождении ребенка, в программе 1С Зарплата и управление персоналом. Данная материальная помощь, в соответствии с пп.В п. 3 ч. 1 ст. 9 Закона N 212-ФЗ не облагается налогами и взносами. Данная материальная помощь должна быть выдана в течение первого года после рождения (усыновления), ее размер ограничен и необлагаемый размер материальной помощи должен составлять не более 50000 руб. Выплата материальной помощи оформляется приказом руководителя, с предоставлением подтверждающих документов: копию свидетельства о рождении (усыновлении) ребенка, заявление работника с просьбой о выплате материальной помощи. Шаг№1. Для оформления операции по начислению материальной помощи необходимо настроить новый вид расчета. Перейдем в меню «Расчет зарплаты по организациям» далее «Настройка расчета зарплаты», выберем «Дополнительные начисления организаций» далее нажмем «Добавить». В открывшемся документе заполним поля: - поле «Наименование» - напишем наименование нового вида начисления, в нашем случае указываем «Материальная помощь при рождении ребенка». - поле «код» - выставляем код документа, можно указать любое цифровое значение, на формирование и отражение операции, данное поле не влияет. В том случае, если вы переносите начисления в программу 1С ЗУП из программы 1С Бухгалтерия 8.2., то код начисления должен иметь аналогичный номер, который указан в программе 1С Бухгалтерия. Перейдем на закладку «Расчеты». - поле «Последовательность расчета» - материальная помощь отражается в расчете в фиксированном размере, поэтому выставляем значение «Первичное начисление». - поле «Способ расчета» - выставляем значение «Регламентированный - фиксированной суммой». В табличной части поля «Описание формулы расчета:» указывается формула расчета квартальной премии «Результат = Фиксированная сумма». Перейдем на закладку «Использование». - поле «Премии» - выставляем значение «не является премией». - поле «Пособие по социальному страхованию» - выставляем значение «Не является пособием». - поле «Компенсации ежегодных отпусков (используется для учета остатка отпусков) – выставляем значение «Не является компенсацией отпуска». - поле «Контролировать выплату» - выставляем значение «не контролировать», для того чтобы исключить ошибки в начислении данной операции и производить ее один раз в расчетный период, то можно выставить другое значение из всплывающего списка. Перейдем на закладку «Бухучет и ЕНВД». В данной закладке необходимо настроить порядок отражения данного начисления в регламентированном учете. - поле «Отражение в бухгалтерском и налоговом учете определяется:» - выбираем значение «Способом отражения» и задаем способ с формированием проводки в программе Дт91.02 Кт70. - поле «Учет по видам деятельности, облагаемым ЕНВД» выставляется значение из списка «Не ЕНВД (Расходы относятся к деятельности, не облагаемой ЕНВД)». Перейдем на закладку «Налоги». - поле «НДФЛ» - в том случае, если размер выплаты материальной помощи превышает предельную величину, то разница подлежит обложению налогами и взносами. В данном поле выбираем вариант «Облагается, код дохода» и выставляем код - 2762. - пол «Налог на прибыль, вид расхода по ст.255 НК РФ» - В соответствии с п. 23 ст. 270 Налогового кодекса РФ, расходы в виде сумм материальной помощи работникам не учитываются в целях налогообложения налогом на прибыль организаций. Выбираем значение «Не включается в расходы на оплату труда». Перейдем на закладку «Взносы». - поле «Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС» - выбираем значение «Материальная помощь при рождении ребенка, облагаемая страховыми взносами частично». - поле «ФСС, страхование от несчастных случаев (до 2011 года)» выбираем значение «Облагается». - поле «ЕСН до 2010г.» - выставляем «Облагается ЕСН, взносами в ПФР целиком, согласно пп.3, п.1 ст. 238 НК РФ». Записываем документ и нажимаем «ОК». Шаг№2. Теперь произведем начисление материальной помощи сотруднику при рождении ребенка. Начисление материальной помощи производится документом «Регистрация разовых начислений сотрудников организаций». - поле «Организация» по умолчанию выставляется наша организация. - поле «Месяц начисления» - выставляется месяц начисления материальной помощи. Перейдем на закладку «Доп.Начисления». Заполним табличную часть. Добавим сотрудника, которому производится начисление материальной помощи, нажмем «Добавить». - строка «Начисление» - выставляется из списка, выбираем значение введенное в шаге №1 «Материальная помощь при рождении ребенка». - строка «Сумма» - выставляем сумму начисленной материальной помощи. После того как будет проведен документ, сумма дохода в виде материальной помощи и сумма предоставленного вычета по НДФЛ записываются в регистр накопления «Сведения о доходах НДФЛ». Данная операция сформирована в программе 1С Зарплата и управление персоналом. Смотрите также видеокурс по Обучению 1С. |