Самоучитель 1С – Аренда муниципального имущества. Начисление НДС налоговым агентом и перечисление в бюджет налога. Часть 2.

Продолжаем рассмотрение вопроса об оформлении операции по аренде муниципального имущества в программе 1С Бухгалтерия.

В этой статье мы рассмотрим следующее действие – это начисление НДС налоговым агентом и перечислении налога в бюджет, по данной хозяйственной операции.

Шаг 1. Регистрация счет-фактуры налогового агента.

Для этого создадим новый документ «Счет-фактура выданный». Для добавления нового документа, зайдем в меню «Покупка» выберем «Ведение книги – покупок», далее «Регистрация счетов-фактур налогового агента». После открытия окна необходимо указать период за который составляется данный счет-фактура. Выставим месяц, в котором производилась регистрация документа. Далее нажмем на кнопку «Заполнить» и кнопку «Выполнить».

Откроем данную счет-фактуру и проверим правильность введенных данных.

Для этого зайдем в меню «Продажа» далее выберем «Ведение книги продаж» выберем документ «Счет-фактура выданный».

При заполнении данного счет-фактуры необходимо обратить внимание на следующие значения:

- поле «Вид счет фактуры» - должно стоять значение «Налоговый агент».

На закладке «Основные» должны быть заполнены:

- в реквизите «Документ-основание счета-фактуры» - здесь указывается банковская выписка, по которой регистрировалось списание с расчетного счета.

- в реквизите «Платежно-расчетный документ» - указывается дата и номер платежного поручения, по которому производилось перечисление арендной платы за муниципальное имущество.

- в поле «Код вида операции» - должно стоять значение «6», что означает «Налоговый агент, признанный в соответствии со ст.161 НК РФ».

После заполнения и проверки всех полей документа, записываем счет-фактуру и проводим в программе, нажав на кнопку «Записать» и «ОК».

Проверим сформированные проводки.

При формировании данной операции программа составит проводки:

Дт76.НА (Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента)

Кт68.32 (НДС при исполнении обязанностей налогового агента)

Шаг 2. Перечисление НДС в бюджет.

Создадим новый документ «Платежное поручение».

Для этого зайдем в меню «Банк» далее выбираем «Платежное поручение». Для добавления нового платежного поручения нажмем кнопку «Добавить».

Заполним поля платежного поручения.

- поле «от» - выставляем дату составления платежного поручения в программе.

- поле «Перечисление в бюджет» - необходимо установить галочку в данном поле, затем нажав на кнопку «Заполнить» и из регистра "Реквизиты уплаты налога или иного платежа в бюджет" выбрать налог. Данный регистр должен быть заполнен ранее.

- поле «Организация» выставляем нашу организацию, по умолчанию, заполняется автоматически.

- поле «Получатель»  - из справочника «Контрагенты» выставляем получателя платежа.

- поле «Статья движения ден. средств» - выбираем из списка, выставляем «Уплата налогов и взносов».

- поле «Сумма платежа» - выставляем сумму НДС.

- поле «Вид платежа» - выставляем из списка, значение «Срочно».

- поле «Очередность» - выставляем значение – 4.

Далее под полем «Сумма платежа» расположена строка синего цвета с реквизитами платежа, нажимаем на данное поле и корректируем реквизиты – КБК, период уплаты и т.д.

- поле «Оплачено» - необходимо выставить галочку после проведения оплаты банком данного платежного поручения и ввести документ «Списание с расчетного счета».

Записываем документ и нажимаем «ОК». Данная операция сформирована в программе 1С Бухгалтерия.

В следующей статье мы рассмотрим, как произвести операцию по начислению  арендной платы.