user_mobilelogo

    Рейтинг:  5 / 5

    Star ActiveStar ActiveStar ActiveStar ActiveStar Active
     

    Уроки 1С – выплата дивидендов. Платим НДФЛ. Отражение в 1С Бухгалтерия

    При выплате дивидендов своим участникам – физическим лицам, организация будет признаваться налоговым агентом по НДФЛ.

    В соответствии с п. 2 ст. 275 Налогового Кодекса РФ, сумма налога рассчитывается определенным образом, с применением налоговой ставки в размере 9 процентов.

    Выплата дивидендов участникам - физическим лицам осуществляется на основании устава и решения общего собрания участников общества, т.е. не является выплатой в рамках трудовых отношений или гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг.

    С дивидендов, выплачиваемых организацией своим участникам - физическим лицам, в том числе являющимся ее работниками, не начисляются страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС, а так же на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

    Шаг №1.

    Отражение в бухгалтерском учете начисления дивидендов отражается следующим образом:

    Дт84.01 Кт75.02 – отражается задолженность перед учредителем по выплате дивидендов.

    Дт75.02 Кт68.01 – удержан НДФЛ 9%.

    Дт84.01 Кт70 – отражается задолженность по выплате дивидендов перед работником организации.

    Дт70 Кт68.01 – удержан НДФЛ 9%.

    В данном Самоучителе 1С, рассмотрим, как отразить начисление дивидендов и удержание налога на доходы с физических лиц в программе 1С Бухгалтерия 8.2.

    Шаг №2.

    Расчет суммы дивидендов рассчитывается бухгалтером самостоятельно.

    Добавим новый документ «Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов с ФОТ)».

    Нажмем «Добавить».

    Перейдем на вкладку «НДФЛ: Доходы и налоги». Заполним поля документа.

    Добавим нового работника либо учредителя, нажав кнопку «Добавить» либо «Подбор».

    • поле «Дата дохода» - выставим дату получения дохода в виде дивидендов.
    • поле «Месяц» и «Период» - выставляется месяц получения дохода.
    • поле «Код дохода» - выставляем значение 1010.
    • поле «Сумма дохода» - выставляется рассчитанная вручную сумма начисленных дивидендов.
    • поле «Код вычета», «Сумма вычета» - в данных полях выставляется значение при выплате дивидендов, например от долевого участия в других организациях. С этих сумм уже удержан НДФЛ, поэтому в данном поле отражение данных дивидендов будет как сумма вычета.
    • поле «Сумма налога исчисленная» - рассчитывается программой автоматически.

    На вкладке «НДФЛ удержанный» данного документа, отражаются суммы фактически удержанного НДФЛ с дивидендов.

    Как проводить другие начисления, смотрите в моем платном курсе по 1С.

    Уроки по 1С - Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.2 Только для бухгалтера! Базовый курс

    Шаг №3.

    Проводки по начислению дивидендов, вносятся бухгалтером в программу вручную.

    Откроем журнал «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)», добавим проводки по каждому учредителю организации, либо работнику, указанные в шаге 1. Проводки указываются с начислением НДФЛ.

    Записываем и проводим документ.

    Смотрите также видеокурс по Обучению 1С

    Комментарии  
    #3 Наталья 15.01.2015 20:45
    Огромное спасибо! Все получилось!
    Цитировать
    #2 Юлия 29.04.2013 12:13
    спасибо, большое. Все получилось
    Цитировать
    #1 ольга 03.04.2013 13:27
    просто все доступно супер
    Цитировать
    Добавить комментарий


    Защитный код
    Обновить