user_mobilelogo

    Рассылка

    Подпишитесь на бесплатные уроки по бухгалтерским программам

    1С Бухгалтерия, Налогоплательщик ЮЛ, ПУ5 и др.

    2 урока в месяц абсолютно БЕСПЛАТНО!

     

    Самоучитель 1С – Минимальный налог при УСН. Составляем платежное поручение

    В данной статье, мы рассмотрим, как оформить платежное поручение на уплату минимального налога при применении упрощенной системы налогообложения за налоговый период. Для примера, рассмотрим вариант, что операция составляется в программе впервые.

    В соответствии с п.6 ст.346.18 НК РФ для налогоплательщиков, выбравших объект налогообложения - доходы уменьшенные на величину расходов, уплачивается минимальный налог в случае, если за налоговый период сумма исчисленного в общем порядке налога меньше суммы исчисленного минимального налога. Так же минимальный налог нужно уплатить и в том случае, если по итогам года вы получили убыток и сумма налога, исчисленного в общем порядке, равна нулю.

    Минимальный налог - это обязательный минимальный размер налога, который уплачивает налогоплательщик применяющий УСН.

    Ставка минимального налога определена в абз. 2 п. 6 ст. 346.18 НК РФ и составляет 1% от доходов за налоговый период.

    Для составления платежного поручения в 1С Бухгалтерия необходимо добавить в справочник «Виды налогов и иных платежей» новый вид платежа. Добавление данной информации осуществляется один раз.

    Зайдем в меню «Операции» далее «Справочники» выбираем «Виды налогов и иных платежей».

    В открывшемся окне нажимаем кнопку «Действия» далее «Добавить».

    Шаг №1.

    Заполняем поля формы «Виды налогов и иных платежей в бюджет»:

    • поле «Наименование» - здесь необходимо указать название налога, в дальнейшем мы будем осуществлять поиск данного платежа именно по этому названию, например напишем «Минимальный налог при УСН».
    • поле «КБК» заполняем разряды в соответствии с применяемыми на сегодняшний день КБК.
    • поле «Счет учета» - нажимаем «Выбрать» и выставляем счет 68.12, что соответствует данному налогу.

    Шаг №2.

    В нашем примере мы рассматриваем тот случай, когда платежное поручение на уплату Минимального налога при УСН составляется впервые. Поэтому необходимо открыть форму записи регистра сведений «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет», для этого заходим в меню «Банк» выбираем «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет» переходим в меню «Действия» нажимаем «Добавить». Заполняем поля данного документа:

    • поле «Вид налога (платежа)» - нажимаем выбрать и выставляем значение, которое мы с вами ввели в шаге №1.
    • поле «Организация» - выставляется программой автоматически.
    • поле "Получатель" – здесь необходимо указать наименование Налоговой инспекции, данное значение выбирается из справочника «Контрагенты». Как заполнить справочник «Контрагенты» указано в моем платном курсе – Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.2. Только для бухгалтера! Базовый курс.
    • поле «Счет получателя» - необходимо указать счет получателя платежа
    • поле «Вид перечисления» – нажимаем выбрать и указываем «Налоговый платеж».
    • поле «Статус составителя» - выбираем значение «01-налогоплательщик (плательщик сборов) - юридическое лицо», если вы являетесь юридическим лицом, в другом случае выбираем необходимое нам значение, согласно организационно-правовой формы.
    • поле «Основание» - выбираем значение «ТП - платежи текущего года»;
    • поле «Тип платежа» - выбираем значение «НС – уплата налога или сбора»;
    • поле «Периодичность» - выставляем значение «ГД– годовой платеж».
    • поле «Назначение платежа» - в данном поле необходимо проставить значение, оно будет проставляться в платежном поручении в поле «Наименование платежа», например «Уплата Минимального налога при УСН».
    • поле «Очередность платежа» - выставляем значение очередности - «4».

    Шаг №3.

    Теперь необходимо заполнить само платежное поручение.

    В открывшемся окне «Платежное поручение» заполняем поля:

    • поле «От» - выставляем дату составления платежного поручения.
    • поле «Перечисление в бюджет» выставляем галочку, так как производится оплата налога.

    Нажимаем кнопку «Заполнить» перед нами откроется регистр «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет», сведения которые мы заполнили в шаге №1. Выбираем значение «Минимальный налог при УСН».

    • поле «Статья движения денежных средств» выбираем значение «Уплата налогов и взносов».
    • поле «Сумма платежа» выставляем сумму налога.
    • поле «Вид платежа» выставляем значение из выпадающего списка, в нашем примере выставляем «Электронно».

    Ниже располагается строка синего цвета с реквизитами платежа, нажимаем на нее и корректируем значения при необходимости. В данном окне, как правило, изменяем значение по полю «Год» - выставляем значение года за который уплачивается данный налог, а так же указываем в поле «Дата документа» - дату представления налоговой декларации, поле «Номер документа» - проставляем значение «0».

    Далее записываем документ и выводим на экран форму платежного поручения, нажав кнопку «Платежное поручение».

    Мы рассмотрели, в данном Самоучителе 1С, операцию заполнения платежного поручения в программе 1С Бухгалтерия 8.2., в частности как заполнить платежное поручение на уплату минимального налога при упрощенной системы налогообложения.

    Добавить комментарий


    Защитный код
    Обновить