user_mobilelogo

    Рассылка

    Подпишитесь на бесплатные уроки по бухгалтерским программам

    1С Бухгалтерия, Налогоплательщик ЮЛ, ПУ5 и др.

    2 урока в месяц абсолютно БЕСПЛАТНО!

     

    Самоучитель 1С Упрощенка – расходы на командировки

    В данной статье рассмотрим порядок отражения операции, в программе 1С Упрощенка, расходов на командировку сотрудника организации.

    Шаг №1. Выдача аванса в подотчет сотруднику.

    В первом шаге отразим выдачу аванса сотруднику организации на служебную командировку.

    Перейдем в меню «Касса» далее «Расходный кассовый ордер» выберем вид документа «Выдача подотчетному лицу». Нажмем кнопку «Добавить».

    Заполним поля документа:

    • поле «От» - выставляем дату отражения данной операции в программе.
    • поле «Счет учета» - заполняется программой автоматически – сч. 50.01.
    • поле «Организация» - заполняется программой автоматически, в «Проф. Версии» программы, при вводе в одну информационную базу несколько организаций, необходимо выбрать из списка.
    • поле «Сумма» - выставляем сумму выданного аванса.

    Заполняем табличную часть документа:

    Закладка «Реквизиты платежа».

    • поле «Подотчетное лицо» выбираем из справочника «Физические лица» работника которому выдается аванс на командировку.
    • поле «Статья движения денежных средств» заполняем из справочника «Статьи движения денежных средств» значение «Выдача денежных средств в подотчет», для этого нажимаем на кнопку выбора.

    Для записи нажимаем кнопку «Записать» и проводим документ по кнопке «ОК».

    Для просмотра сформированных проводок в программе необходимо перейти на пиктограмму «ДтКт» данного документа.

    • на закладке «Бухгалтерский и налоговый учет» программой будут отражены проводки с указанием счетов Дт 71.01 Кт 50.01.

    После проведения документа:

    • в регистр накопления «Прочие расчеты» вносится запись на сумму выданных подотчетных средств, с видом движения «Приход».
    • в регистр накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» вносится запись в «Графа 6» о произведенных расходах.

    После того как, подотчетное лицо отчитается о фактическом использовании полученных на служебную командировку денежных средств, данные расходы будут  учтены для целей исчисления налога, уплачиваемого при упрощенной системе налогообложения.

    Шаг №2. Отражение авансового отчета.

    Для составления документа перейдем в меню «Касса» выберем «Авансовый отчет». Нажмем на кнопку «Добавить».

    Заполним поля документа:

    • поле «от» заполняем дату отражения авансового отчета, она является датой отчета сотрудника перед бухгалтерией.
    • поле «Склад» выставляется программой по умолчанию основной склад организации.  В том случае, если подотчетным лицом приобретены товары, необходимо указать склад, на который будут оприходованы ТМЦ.
    • поле «Физ.лицо» заполняем из справочника «Физические лица» сотрудника организации – подотчетника.

    Данные по выданным и израсходованным денежным средствам отражаем в табличной части документа.

    Для того чтобы командировочные расходы были приняты в бухгалтерском и налоговом, необходимо отразить сведения о произведенных расходах в табличную часть документа, на закладке «Прочее».

    Как заполнить авансовый отчет, рассказано в моем курсе «Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.2. Только для бухгалтера. Базовый курс».

    Записываем документ и проводим в программе.

    Проверяем отражение данной операции в регистрах Бухгалтерского и налогового учета. Для этого в документе нажимаем на пиктограмму «ДтКт».

    • регистр «Бухгалтерский и налоговый учет», проверяем правильность сформированных проводок.
    • регистр накопления «Прочие расчеты» - в данный регистр вносится запись на сумму израсходованных подотчетных средств, с видом движения операции «Расход».
    • регистр накопления «Расходы при УСН» вносятся две записи с видом движения «Приход» и «Расход». Статус операции операций – «Не оплачено».
    • регистр накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» в данный регистр, в графу 7, вносятся записи о расходах, учитываемых при исчислении налога, уплачиваемого при упрощенной системе налогообложения.
    • регистр накопления «Расшифровка КУДиР» вносится детальная информация о произведенных расходах. Информация о командировочных расходах отражается без НДС, а сумма входного НДС отражается отдельными записями, в соответствии с пп.8 п.1 ст.346.16 Налогового Кодекса РФ.
    Добавить комментарий


    Защитный код
    Обновить