support@profbuh1c.ru

Рейтинг:  5 / 5

Звезда активнаЗвезда активнаЗвезда активнаЗвезда активнаЗвезда активна
 

Расходы на командировки в 1С при УСН

В данной статье рассмотрим порядок отражения операции, в программе 1С Упрощенка, расходов на командировку сотрудника организации. 

Шаг №1. Выдача аванса в подотчет сотруднику.

В первом шаге отразим выдачу аванса сотруднику организации на служебную командировку. Перейдем в меню «Касса» далее «Расходный кассовый ордер» выберем вид документа «Выдача подотчетному лицу». Нажмем кнопку «Добавить».

 

Заполним поля документа:

  • поле «От» - выставляем дату отражения данной операции в программе.
  • поле «Счет учета» - заполняется программой автоматически – сч. 50.01.
  • поле «Организация» - заполняется программой автоматически, в «Проф. Версии» программы, при вводе в одну информационную базу несколько организаций, необходимо выбрать из списка.
  • поле «Сумма» - выставляем сумму выданного аванса.

Заполняем табличную часть документа:

Закладка «Реквизиты платежа».

  • поле «Подотчетное лицо» выбираем из справочника «Физические лица» работника которому выдается аванс на командировку.
  • поле «Статья движения денежных средств» заполняем из справочника «Статьи движения денежных средств» значение «Выдача денежных средств в подотчет», для этого нажимаем на кнопку выбора.

Для записи нажимаем кнопку «Записать» и проводим документ по кнопке «ОК».

Для просмотра сформированных проводок в программе необходимо перейти на пиктограмму «ДтКт» данного документа.

  • на закладке «Бухгалтерский и налоговый учет» программой будут отражены проводки с указанием счетов Дт 71.01 Кт 50.01.

После проведения документа:

  • в регистр накопления «Прочие расчеты» вносится запись на сумму выданных подотчетных средств, с видом движения «Приход».
  • в регистр накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» вносится запись в «Графа 6» о произведенных расходах.

После того как, подотчетное лицо отчитается о фактическом использовании полученных на служебную командировку денежных средств, данные расходы будут  учтены для целей исчисления налога, уплачиваемого при упрощенной системе налогообложения.

Шаг №2. Отражение авансового отчета.

Для составления документа перейдем в меню «Касса» выберем «Авансовый отчет». Нажмем на кнопку «Добавить».

Заполним поля документа:

  • поле «от» заполняем дату отражения авансового отчета, она является датой отчета сотрудника перед бухгалтерией.
  • поле «Склад» выставляется программой по умолчанию основной склад организации.  В том случае, если подотчетным лицом приобретены товары, необходимо указать склад, на который будут оприходованы ТМЦ.
  • поле «Физ.лицо» заполняем из справочника «Физические лица» сотрудника организации – подотчетника.

Данные по выданным и израсходованным денежным средствам отражаем в табличной части документа.

Для того чтобы командировочные расходы были приняты в бухгалтерском и налоговом, необходимо отразить сведения о произведенных расходах в табличную часть документа, на закладке «Прочее».

Как заполнить авансовый отчет, рассказано в моем курсе «Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.2. Только для бухгалтера. Базовый курс».

Записываем документ и проводим в программе.

Проверяем отражение данной операции в регистрах Бухгалтерского и налогового учета. Для этого в документе нажимаем на пиктограмму «ДтКт».

  • регистр «Бухгалтерский и налоговый учет», проверяем правильность сформированных проводок.
  • регистр накопления «Прочие расчеты» - в данный регистр вносится запись на сумму израсходованных подотчетных средств, с видом движения операции «Расход».
  • регистр накопления «Расходы при УСН» вносятся две записи с видом движения «Приход» и «Расход». Статус операции операций – «Не оплачено».
  • регистр накопления «Книга учета доходов и расходов (раздел I)» в данный регистр, в графу 7, вносятся записи о расходах, учитываемых при исчислении налога, уплачиваемого при упрощенной системе налогообложения.
  • регистр накопления «Расшифровка КУДиР» вносится детальная информация о произведенных расходах. Информация о командировочных расходах отражается без НДС, а сумма входного НДС отражается отдельными записями, в соответствии с пп.8 п.1 ст.346.16 Налогового Кодекса РФ.

Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.3 Только для бухгалтера!

Мы Вконтакте

Получить Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.3 прямо сейчас!

Получить курс