Обучение 1С – Налог на прибыль зачисляемый в федеральный бюджет.
Составляем платежное поручение
В данной статье, мы рассмотрим, как оформить платежное поручение на уплату налога на прибыль зачисляемый в федеральный бюджет. Для примера, рассмотрим вариант, что операция составляется в программе впервые.
В соответствии с п.1 ст.284 Налогового кодекса РФ налоговая ставка по налогу на прибыль устанавливается в размере 20 процентов, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 1.1 - 5.1 данной статьи. При этом сумма налога на прибыль, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов, зачисляется в федеральный бюджет.
Для составления платежного поручения в 1С Бухгалтерия необходимо добавить в справочник «Виды налогов и иных платежей» новый вид платежа. Добавление данной информации осуществляется один раз.
Зайдем в меню «Операции» далее «Справочники» выбираем «Виды налогов и иных платежей».
В открывшемся окне нажимаем кнопку «Действия» далее «Добавить».
Шаг №1.
Заполняем поля формы «Виды налогов и иных платежей в бюджет»:
- поле «Наименование» - здесь необходимо указать название налога, в дальнейшем мы будем осуществлять поиск данного платежа именно по этому названию, например напишем «Налог на прибыль Федеральный Бюджет».
- поле «КБК» заполняем разряды в соответствии с применяемыми на сегодняшний день КБК.
- поле «Счет учета» - нажимаем «Выбрать» и выставляем счет 68.04.1, что соответствует данному налогу.
Шаг №2.
В нашем примере мы рассматриваем тот случай, когда платежное поручение на уплату Налога на прибыль в федеральный бюджет составляется впервые. Поэтому необходимо открыть форму записи регистра сведений «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет», для этого заходим в меню «Банк» выбираем «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет» переходим в меню «Действия» нажимаем «Добавить». Заполняем поля данного документа:
- поле «Вид налога (платежа)» - нажимаем выбрать и выставляем значение, которое мы с вами ввели в шаге №1.
- поле «Организация» - выставляется программой автоматически.
- поле "Получатель" – здесь необходимо указать наименование Налоговой инспекции, данное значение выбирается из справочника «Контрагенты». Как заполнить справочник «Контрагенты» указано в моем платном курсе – Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.2. Только для бухгалтера! Базовый курс.
- поле «Счет получателя» - необходимо указать счет получателя платежа.
- поле «Вид перечисления» – нажимаем выбрать и указываем «Налоговый платеж».
- поле «Статус составителя» - выбираем значение «01-налогоплательщик (плательщик сборов) - юридическое лицо», если вы являетесь юридическим лицом, в другом случае выбираем необходимое нам значение, согласно организационно-правовой формы.
- поле «Основание» - выбираем значение «ТП - платежи текущего года»;
- поле «Тип платежа» - выбираем значение «НС – уплата налога или сбора»;
- поле «Периодичность» - выставляем значение «ГД– годовой платеж».
- поле «Назначение платежа» - в данном поле необходимо проставить значение, оно будет проставляться в платежном поручении в поле «Наименование платежа», например «Уплата налога на прибыль зачисляемый в федеральный бюджет».
- поле «Очередность платежа» - выставляем значение очередности - «4».
Шаг №3.
Теперь необходимо заполнить само платежное поручение.
В открывшемся окне «Платежное поручение» заполняем поля:
- поле «От» - выставляем дату составления платежного поручения.
- поле «Перечисление в бюджет» выставляем галочку, так как производится оплата налога.
Нажимаем кнопку «Заполнить» перед нами откроется регистр «Реквизиты уплаты налогов и иных платежей в бюджет», сведения которые мы заполнили в шаге №1. Выбираем значение «Налог на прибыль Федеральный Бюджет».
- поле «Статья движения денежных средств» выбираем значение «Уплата налогов и взносов».
- поле «Сумма платежа» выставляем сумму налога.
- поле «Вид платежа» выставляем значение из выпадающего списка, в нашем примере выставляем «Электронно».
Ниже располагается строка синего цвета с реквизитами платежа, нажимаем на нее и корректируем значения при необходимости. В данном окне, как правило, изменяем значение по полю «Год» - выставляем значение года за который уплачивается данный налог, а так же указываем в поле «Дата документа» - дату представления налоговой декларации в ИФНС России, поле «Номер документа» - проставляем значение «0».
Далее записываем документ и выводим на экран форму платежного поручения, нажав кнопку «Платежное поручение».
Мы рассмотрели, в данной обучающем уроке по 1С, операцию заполнения платежного поручения в программе 1С Бухгалтерия 8.2. - как заполнить платежное поручение на уплату налога на прибыль зачисляемый в федеральный бюджет.