support@profbuh1c.ru

Рейтинг:  5 / 5

Звезда активнаЗвезда активнаЗвезда активнаЗвезда активнаЗвезда активна
 

Начисление дивидендов в 1с 8.2 бухгалтерия пошагово

При начислении и выплате дивидендов своим участникам – физическим лицам, организация будет признаваться налоговым агентом по НДФЛ. Рассмотрим порядок отражения дивидендов в 1С. В соответствии с п. 2 ст. 275 Налогового Кодекса РФ, сумма налога рассчитывается определенным образом, с применением налоговой ставки в размере 9 процентов.  Выплата дивидендов участникам - физическим лицам осуществляется на основании устава и решения общего собрания участников общества,

т.е. не является выплатой в рамках трудовых отношений или гражданско-правовых договоров, предметом которых является выполнение работ, оказание услуг. С дивидендов, выплачиваемых организацией своим участникам - физическим лицам, в том числе являющимся ее работниками, не начисляются страховые взносы в ПФР, ФСС, ФФОМС, а так же на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний.

Шаг №1

Отражение в бухгалтерском учете начисления дивидендов отражается следующим образом:

Дт84.01 Кт75.02 – отражается задолженность перед учредителем по выплате дивидендов.

Дт75.02 Кт68.01 – удержан НДФЛ 9%.

Дт84.01 Кт70 – отражается задолженность по выплате дивидендов перед работником организации.

Дт70 Кт68.01 – удержан НДФЛ 9%.

Шаг №2

Расчет суммы дивидендов рассчитывается бухгалтером самостоятельно.

Добавим новый документ «Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов с ФОТ)».

Нажмем «Добавить».

Перейдем на вкладку «НДФЛ: Доходы и налоги». Заполним поля документа.

Добавим нового работника либо учредителя, нажав кнопку «Добавить» либо «Подбор».

  • поле «Дата дохода» - выставим дату получения дохода в виде дивидендов.
  • поле «Месяц» и «Период» - выставляется месяц получения дохода.
  • поле «Код дохода» - выставляем значение 1010.
  • поле «Сумма дохода» - выставляется рассчитанная вручную сумма начисленных дивидендов.
  • поле «Код вычета», «Сумма вычета» - в данных полях выставляется значение при выплате дивидендов, например от долевого участия в других организациях. С этих сумм уже удержан НДФЛ, поэтому в данном поле отражение данных дивидендов будет как сумма вычета.
  • поле «Сумма налога исчисленная» - рассчитывается программой автоматически.

На вкладке «НДФЛ удержанный» данного документа, отражаются суммы фактически удержанного НДФЛ с дивидендов.

Как проводить другие начисления, смотрите в моем платном курсе по 1С.

Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.3 Только для бухгалтера!

Шаг №3

Проводки по начислению дивидендов, вносятся бухгалтером в программу вручную.

Откроем журнал «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)», добавим проводки по каждому учредителю организации, либо работнику, указанные в шаге 1. Проводки указываются с начислением НДФЛ.

Записываем и проводим документ.

Мы Вконтакте

Получить Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.3 прямо сейчас!

Получить курс