Самоучитель 1С – Аренда муниципального имущества. Начисление НДС налоговым агентом и перечисление в бюджет налога. Часть 2
Продолжаем рассмотрение вопроса об оформлении операции по аренде муниципального имущества в программе 1С Бухгалтерия.
В этой статье мы рассмотрим следующее действие – это начисление НДС налоговым агентом и перечислении налога в бюджет, по данной хозяйственной операции.
Шаг 1. Регистрация счет-фактуры налогового агента.
Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.2. Только для бухгалтера! Базовый курс
Для этого создадим новый документ «Счет-фактура выданный». Для добавления нового документа, зайдем в меню «Покупка» выберем «Ведение книги – покупок», далее «Регистрация счетов-фактур налогового агента». После открытия окна необходимо указать период за который составляется данный счет-фактура. Выставим месяц, в котором производилась регистрация документа. Далее нажмем на кнопку «Заполнить» и кнопку «Выполнить».
Откроем данную счет-фактуру и проверим правильность введенных данных.
Для этого зайдем в меню «Продажа» далее выберем «Ведение книги продаж» выберем документ «Счет-фактура выданный».
При заполнении данного счет-фактуры необходимо обратить внимание на следующие значения:
- поле «Вид счет фактуры» - должно стоять значение «Налоговый агент».
На закладке «Основные» должны быть заполнены:
- в реквизите «Документ-основание счета-фактуры» - здесь указывается банковская выписка, по которой регистрировалось списание с расчетного счета.
- в реквизите «Платежно-расчетный документ» - указывается дата и номер платежного поручения, по которому производилось перечисление арендной платы за муниципальное имущество.
- в поле «Код вида операции» - должно стоять значение «6», что означает «Налоговый агент, признанный в соответствии со ст.161 НК РФ».
После заполнения и проверки всех полей документа, записываем счет-фактуру и проводим в программе, нажав на кнопку «Записать» и «ОК».
Проверим сформированные проводки.
При формировании данной операции программа составит проводки:
Дт76.НА (Расчеты по НДС при исполнении обязанностей налогового агента)
Кт68.32 (НДС при исполнении обязанностей налогового агента)
Шаг 2. Перечисление НДС в бюджет.
Самоучитель 1С Зарплата и управление персоналом. Только для бухгалтера
Создадим новый документ «Платежное поручение».
Для этого зайдем в меню «Банк» далее выбираем «Платежное поручение». Для добавления нового платежного поручения нажмем кнопку «Добавить».
Заполним поля платежного поручения.
- поле «от» - выставляем дату составления платежного поручения в программе.
- поле «Перечисление в бюджет» - необходимо установить галочку в данном поле, затем нажав на кнопку «Заполнить» и из регистра "Реквизиты уплаты налога или иного платежа в бюджет" выбрать налог. Данный регистр должен быть заполнен ранее.
- поле «Организация» выставляем нашу организацию, по умолчанию, заполняется автоматически.
- поле «Получатель» - из справочника «Контрагенты» выставляем получателя платежа.
- поле «Статья движения ден. средств» - выбираем из списка, выставляем «Уплата налогов и взносов».
- поле «Сумма платежа» - выставляем сумму НДС.
Самоучитель 1С – Бесплатно. Обучение 1С
- поле «Вид платежа» - выставляем из списка, значение «Срочно».
- поле «Очередность» - выставляем значение – 4.
Далее под полем «Сумма платежа» расположена строка синего цвета с реквизитами платежа, нажимаем на данное поле и корректируем реквизиты – КБК, период уплаты и т.д.
- поле «Оплачено» - необходимо выставить галочку после проведения оплаты банком данного платежного поручения и ввести документ «Списание с расчетного счета».
Записываем документ и нажимаем «ОК». Данная операция сформирована в программе 1С Бухгалтерия.
В следующей статье мы рассмотрим, как произвести операцию по начислению арендной платы.