user_mobilelogo

    Рассылка

    Подпишитесь на бесплатные уроки по бухгалтерским программам

    1С Бухгалтерия, Налогоплательщик ЮЛ, ПУ5 и др.

    2 урока в месяц абсолютно БЕСПЛАТНО!

     

    Рейтинг:  5 / 5

    Star ActiveStar ActiveStar ActiveStar ActiveStar Active
     

    Самоучитель 1С. Оформляем корректировочную счет – фактуру. Часть 1

    Отражение операции у продавца

    Основания для оформления корректировочного счета-фактуры определены следующие:

    • уточнение количества отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав;
    • изменение стоимости отгруженных товаров, в том числе в случае изменения цены.

    В соответствии с п. 3 ст. 168 НК РФ, выставить корректировочный счет-фактуру продавец обязан не позднее пяти календарных дней, считая со дня составления документов, которые указанны в п. 10 ст. 172 НК РФ.

    А именно, это:

    • договор;
    • соглашение либо иной первичный документ, которые подтверждают согласие покупателя на изменение стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг).

    Создадим корректировочный счет-фактуру  и отразим данную операцию у продавца в программе 1С бухгалтерия.

    В данной статье рассмотрено два примера заполнения данной корректировочной счет- фактуры.

    1. при уменьшении количества товара либо его цены.

    2. увеличение количества товара либо его цены.

    Рассмотрим первый пример - Уменьшение стоимости либо количества товара

    Перейдем во вкладку продажа, реализация товаров и услуг. Выбираем наш документ реализацию, на основании которого мы будем вводить корректировочный счет-фактуру. И нажимаем кнопку «Ввести на основании» выбираем «Корректировка реализации».

    Открывается окно составление нового документа, в верхнем меню нажимаем «Операция» и выбираем «Корректировка по согласованию сторон».  Дата составления корректировочного счет-фактуры выставляется программой автоматически. Так же программа проставляет в поле «Основание» наш документ по которому мы производили первоначальную отгрузку, реализацию.

    Во вкладке «Корректировать» выбираем  НДС, бухгалтерский и налоговый учет.

    В том случае, когда вы выставляете первый признак (НДС, бухгалтерский и налоговый учет) программа будет формировать и исправлять проводки.

    Если вы выставите признак «Только НДС» то программа выполняет операции только по регистрам НДС, проводки в данном случае формироваться не будут.

    Переходим во вкладку «Товары» и меняем то значение которое нам необходимо, это цену товара либо его количество.

    Записываем данный документ и проводим его.

    Далее нам необходимо сформировать корректировочный счет-фактуру. Для этого нажимаем на кнопку «Ввести счет-фактуру».

    Необходимо выбрать в поле «Вид счет-фактуры» признак «Корректировочный». В том случае, если вы вводите документ на основании вашей первичной реализации, то программа автоматически выставит данное значение, в данном поле только проконтролируйте чтобы стояло значение

    «Корректировочный».

    Документ основание программа так же проставит автоматически. Далее необходимо пометить признак в поле «Выставлен» и проставить дату передачи корректировочного счет-фактуры покупателю. Поле с датой «Выставлен» и «От» (находиться наверху нового документа) могут иметь различные значения, все зависит от того когда вы составили данную операцию и когда выдаете корректировочный счет-фактуру покупателю.

    Поле «Код вида операции» программой так же проставляется автоматически, в том случае, когда вы вводите корректировочный счет-фактуру на основании первичного документа. В других случаях вам необходимо проставит значение в данном поле.

    Записываем данный документ, проводим его и выводим на печать сформированную корректировочную счет-фактуру.

    После проведенных действий данная корректировочная счет-фактура в программе 1С бухгалтерия сформирован.

    Теперь когда данная операция проведена в программе, корректировочная счет-фактура регистрируется в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур и в книге покупок.

    Чтобы открыть данный журнал, заходим во вкладку «Продажа» далее «Ведение книги продаж» и выбираем «Журнал учета счетов-фактур по Постановлению №1137»

    В открывшемся окне нажимаем «Сформировать» и наши две счет-фактуры должны быть отражены в данном журнале. Это первоначальный счет-фактура и исправленный счет-фактура.

    Следующее что мы должны сделать, это принять НДС к вычету. Для выполнения данной операции нам необходимо создать документ «Формирование записи книги покупок». Для этого нажимаем меню «Покупка» далее «Ведение книги покупок» далее выбираем значение «Формирование записи книги покупок». В открывшемся окне выбираем «Добавить» выставляем дату формирования данной книги, как правило, это конец налогового периода и нажимаем «Заполнить».

    Во вкладке «Вычет НДС по уменьшению стоимости реализации» программа заполняет нам данный документ и чтобы провести данную операцию в программе, нажимаем «Записать» и проводим данную операцию нажав «Ок».

    Для просмотра книги покупок, переходим в меню «Покупка» далее «Ведение книги покупок»  и затем выбираем значение «Книга покупок по Постановлению №1137». В открывшемся окне выбираем значение «Сформировать».

    Рассмотрим второй пример - Увеличение стоимости либо количества товара

    Теперь рассмотрим пример отражения данной операции в программе 1С Бухгалтерия при увеличении стоимости товара либо его количества.

    Формирование данного корректировочного счет-фактуры проводиться аналогичным образом, что и при операции когда мы уменьшали цену товара либо его количества.

    Отличие состоит только в том, что если вы проводите операцию по выставлению корректировочного счет-фактуры в том же налоговом периоде, когда у вас была произведена и первоначальная отгрузка с выставлением первоначальной счет-фактуры, то все операции по заполнению налоговой декларации по НДС проводятся в обычном режиме.

    Если вы заполняете корректировочный счет-фактуру по проведенной реализации за прошлый налоговый период, то вам необходимо сформировать дополнительный лист книги продаж и предоставить уточненную налоговую декларацию по НДС в налоговую инспекцию.

    Данная корректировочная счет-фактура регистрируется в журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур и в книге продаж.

    Таким же образом открываем «Журнал учета счетов-фактур по Постановлению №1137». В открывшемся окне нажимаем «Сформировать».

    Сформируем книгу продаж, для этого переходим в меню «Продажа» далее «Ведение книги продаж» и выбираем значение «Книга продаж по Постановлению №1137». Нажимаем в открывшемся окне «Сформировать»

    Вот таким образом мы прошли обучение 1С по формированию корректировочного счет-фактуры у продавца в программе 1С бухгалтерия и рассмотрели два варианта оформления этого документа.

    Скачать Письма Минфина России по Корректировочному счет-фактуре

    Смотреть видеокурс: Самоучитель 1С – Корректировочный счет-фактура в 1С. Часть 1. Отражение у продавца

    Добавить комментарий


    Защитный код
    Обновить