user_mobilelogo

    Рассылка

    Подпишитесь на бесплатные уроки по бухгалтерским программам

    1С Бухгалтерия, Налогоплательщик ЮЛ, ПУ5 и др.

    2 урока в месяц абсолютно БЕСПЛАТНО!

     

    Рейтинг:  0 / 5

    Star InactiveStar InactiveStar InactiveStar InactiveStar Inactive
     

    Исправление ошибок в первичных документах в 1с 8.3 с проводками и корректировка реализации

     

    Исправление и устраниение ошибок прошлых лет в учете и первичных документах (счета-фактуры) в 1с 8.2 и 8.3 в сторону увеличения или уменьшения и корректировка реализации и поступление с проводкамиВ данной статье рассмотрим порядок отражения исправления данных в 1С Бухгалтерия 8.3., при выявлении ошибки в первичных учетных документах и счетах-фактурах.

    Немного теории:

    В работе бухгалтера нередко возникает необходимость внести исправление в первичный учетный документ либо в счет-фактуру. В соответствии с Федеральным Законом от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в первичном учетном документе допускаются исправления.

    Исправление в первичном учетном документе должно содержать дату исправления, а также подписи лиц, составивших документ, в котором произведено исправление, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

    Законодательство не устанавливает строгих правил и порядка внесения исправлений в первичные документы, как, например, в случае внесения исправлений в счета-фактуры. В соответствии с налоговым законодательством, а также Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011г. №1137 исправления вносимые в счет-фактуру связанные с изменением суммовых и количественных показателей, вносятся путем составления корректировочного счет-фактуры.

    Перейдем к практике:

    В нашем примере мы будем проводить исправление в первичных документах на основании составленного ранее документа «Реализация товаров и услуг». Для оформления исправленного первичного документа в программе 1С Бухгалтерия 8.3. необходимо создать документ «Корректировка реализации», при отражении исправления у Продавца и «Корректировка поступления» при исправлении у Покупателя.

    Откроем журнал «Реализация товаров и услуг», из меню «Продажи» подраздел «Продажи». Пометим первоначальный документ реализации, на основании которого мы будем осуществлять корректировку. Перейдем на кнопку «Создать на основании» выберем документ «Корректировка реализации».

    Заполним поля документа.

    - поле «Вид операции» - выбираем значение «Исправление в первичных документах».

    - поле «Исправление №» - заполняется программой автоматически, если это первая корректировка, то проставляется 1.

    - поле «Основание» - проставляется программой автоматически, выставляется документ первоначальной реализации, на основании которого мы создаем корректировку.

    Для того чтобы программой были сформированы проводки по корректировке реализации, а так же отражена сумма налога на добавленную стоимость, необходимо в поле «Корректировать» выбрать значение «НДС, Бухгалтерский и налоговый учет».

    Заполняем табличную часть документа. Закладка «Товары».

    Для отражения исправления, необходимо в строку «После изменения» внести необходимые исправления.

    Проводим документ в программе по кнопке «Записать» и «Провести». Смотрим результат проведения документа. Распечатываем необходимый документ корректировки реализации.

    Далее регистрируется и составляется документ исправленный счет-фактура по кнопке «Выписать исправленный счет-фактура».

    Добавить комментарий


    Защитный код
    Обновить