support@profbuh1c.ru

Рейтинг:  5 / 5

Звезда активнаЗвезда активнаЗвезда активнаЗвезда активнаЗвезда активна
 

Исправление реализации в 1С 8.3 в текущем периоде

Исправление реализации в 1С 8.3 в текущем периоде.

Как составить исправительный счет-фактуру, в текущем периоде, в программе 1С Предприятие 8.3. рассмотрим в данной статье. Немного теории. В счетах-фактурах исправляются только те ошибки, которые не позволяют покупателю товаров (работ, услуг) принять вычет по налогу на добавленную стоимость. При выявлении бухгалтером ошибок в первоначальном счет-фактуре (например, данные неправильно отражают фактически произведенную операцию по исполнению сделки), продавец должен составить новый исправительный счет-фактуру, в котором необходимо указать дату и номер первоначального счета-фактуры, где были выявлены ошибки и порядковый номер и дату внесения исправления.

 

В том случае, если ошибка в счете-фактуре исправляется впервые, то порядковый номер исправления будет 1.

Все остальные строки и графы нового счет-фактуры заполняются на основании показателей первоначального счета-фактуры с правильными значениями, письмо ФНС России от 26.10.2012 № ОА-4-13/18182.

При внесении исправлений, необходимо руководствоваться Правилами заполнения счетов-фактур, утвержденными Постановлением N 1137 от 26.12.2011г.

Необходимо различать исправление счетов-фактур и их корректировку.

Перейдем к практике:

 Составим операцию самостоятельно в 1С Бухгалтерия 8.3.

Для примера будем использовать следующие данные: Поставщиком 07.07.2014г. осуществлена реализация товаров в адрес Покупателя. Выписан счет-фактура. Бухгалтером организации Поставщика 11.07.2014г. выявлена ошибка в единице измерения товара. Необходимо составить исправленный счет-фактуру.

Шаг 1. Исправление продажи.

Создадим исправительный счет-фактуру на основании первичного документа реализации, который подлежит корректировке. Откроем документ реализации, перейдем на кнопку «Ввести на основании» и выберем «Корректировка реализации». Заполним поля документа:

- поле «Вид операции» - необходимо выбрать из всплывающего списка, в нашем случае «Исправление в первичном документе».

- поле «Корректировать» - устанавливаем признак в реквизите «НДС, бухгалтерский и налоговый учет».

- поле «от» - выставляем дату составления исправления, в нашем примере это 11.07.2014г.

- поле «Основание» - заполняется программой автоматически. Проверяем, чтобы в данном поле были выставлены реквизиты первоначального счет-фактуры.

Вносим исправления в табличную часть документа на закладке «Товары». После внесения исправлений проводим документ в программе по кнопке «Записать документ» (иконка в виде дискеты). После проведения документа в регистр «НДС Продажи» вносятся записи, отражающие исправление реализации.

Шаг 2. Составляем исправительный счет-фактуру.

Не выходя из данного документа «Корректировка реализации», необходимо сформировать исправленный счет-фактуру. Для регистрации счет-фактуры перейдем в реквизит «Ввести счет-фактуру». Заполним поля документа:

Видеокурсы - Самоучители 1С Бухгалтерия 8.3 и 8.2

Часть полей будет заполнена программой автоматически.

- поле «от» - заполняется автоматически, в нашем примере это 11.07.2014г.

- поле «Исправление номер» - в данном реквизите должен стоять признак «v», номер исправления – 1, так как это первое исправление по данной реализации. Данные поля заполняются программой автоматически.

- поле «К счету-фактуре номер» - заполняется программой автоматически. Выставляется первоначальный номер счет-фактуры по которому производится исправление.

- поле «Код вида операции» - выставляется значение – «01 - реализованные товары, работы, услуги». Проставляется программой автоматически.

- поле «Выставлен» установлен признак «v», а так же выставляется дата формирования исправления, в нашем примере это 11.07.2014г., выставлен «На бумажном носителе». Проводим документ в программе по кнопке «Провести и закрыть». Распечатываем новую счет-фактуру.

После проведения исправленного счет-фактуры в регистр «Журнал учета счетов-фактур» вносится информация о номере и дате исправления, для отражения операции в «Журнале учета полученных и выставленных счетов-фактур». Сформируем книгу-продаж, для этого перейдем в раздел «Учет, налоги, отчетность» перейдем в подраздел «Отчеты по НДС» выберем «Книга продаж по Постановлению № 1137». Зададим налоговый период за который формируем книгу и нажимаем на кнопку «Сформировать отчет». Проверяем корректировку реализации.

Мы Вконтакте

Получить Самоучитель 1С Бухгалтерия 8.3 прямо сейчас!

Получить курс