Самоучитель 1С 8.3. - Исправление в первичных документах.
В данной статье рассмотрим порядок отражения исправления данных в 1С Бухгалтерия 8.3., при выявлении ошибки в первичных учетных документах и счетах-фактурах.
Немного теории:
В работе бухгалтера нередко возникает необходимость внести исправление в первичный учетный документ либо в счет-фактуру. В соответствии с Федеральным Законом от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» в первичном учетном документе допускаются исправления.
Исправление в первичном учетном документе должно содержать дату исправления, а также подписи лиц, составивших документ, в котором произведено исправление, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.
Законодательство не устанавливает строгих правил и порядка внесения исправлений в первичные документы, как, например, в случае внесения исправлений в счета-фактуры. В соответствии с налоговым законодательством, а также Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011г. №1137 исправления вносимые в счет-фактуру связанные с изменением суммовых и количественных показателей, вносятся путем составления корректировочного счет-фактуры.
Перейдем к практике:
В нашем примере мы будем проводить исправление в первичных документах на основании составленного ранее документа «Реализация товаров и услуг». Для оформления исправленного первичного документа в программе 1С Бухгалтерия 8.3. необходимо создать документ «Корректировка реализации», при отражении исправления у Продавца и «Корректировка поступления» при исправлении у Покупателя.
Откроем журнал «Реализация товаров и услуг», из меню «Продажи» подраздел «Продажи». Пометим первоначальный документ реализации, на основании которого мы будем осуществлять корректировку. Перейдем на кнопку «Создать на основании» выберем документ «Корректировка реализации».
Заполним поля документа.
- поле «Вид операции» - выбираем значение «Исправление в первичных документах».
- поле «Исправление №» - заполняется программой автоматически, если это первая корректировка, то проставляется 1.
- поле «Основание» - проставляется программой автоматически, выставляется документ первоначальной реализации, на основании которого мы создаем корректировку.
Для того чтобы программой были сформированы проводки по корректировке реализации, а так же отражена сумма налога на добавленную стоимость, необходимо в поле «Корректировать» выбрать значение «НДС, Бухгалтерский и налоговый учет».
Заполняем табличную часть документа. Закладка «Товары».
Для отражения исправления, необходимо в строку «После изменения» внести необходимые исправления.
Проводим документ в программе по кнопке «Записать» и «Провести». Смотрим результат проведения документа. Распечатываем необходимый документ корректировки реализации.
Далее регистрируется и составляется документ исправленный счет-фактура по кнопке «Выписать исправленный счет-фактура».