Автор: Вячеслав Краснов |
30.04.2013 06:28 |
Самоучитель 1С – возмещение расходов на приобретение медикаментов. Обучение 1С Зарплата и управление персоналом.
В данной статье мы разберем порядок оформления операции по возмещению расходов на приобретение медикаментов сотруднику организации, в программе 1С Зарплата и управление персоналом. Шаг №1. Создадим новое основное начисление. Откроем меню «Расчет зарплаты по организациям» далее выбираем «Настройка расчета зарплаты» документ «Дополнительные начисления организаций». Нажмем на кнопку «Добавить» и заполним поля документа:
- поле «Наименование» - заполним наименование нового вида расчета, в нашем случае это «Возмещение расходов на приобретение медикаментов». - поле «Код» - указываем код расчета, например 0202, данный код не должен совпадать с другими кодами в справочнике «Дополнительные начисления организаций». Перейдем на закладку «Расчеты». - поле «Последовательность расчета» - выбираем «Первичное начисление». - поле «Способ расчета» - необходимо указать каким образом в поле «Регламентированный», будет производиться данное начисление в программе, выберем значение «Фиксированной суммой». Перейдем на закладку «Использование». Все значения в данной закладке оставляем по умолчанию и ничего не меняем. В итоге выставляем следующие значения в полях: - не является пособием; - не является отпуском; - не отражается в СЭВ; В реквизите «Периодичность начисления» выбираем «Не контролировать». Перейдем на закладку «Бухучет и ЕНВД». В данной закладке указываем способ отражения дополнительного начисления – возмещения расходов на приобретение медикаментов в регламентированном учете. Выставим в поле «Отражение в бухгалтерском и налоговом учете определяется» значение «Способом отражения». Для отражения данного начисления, программе необходимо задать условия, чтобы при оформлении операции формировалась проводка Дт91.02 Кт70. Данные расходы не учитываются в целях отражения налога на прибыль, и в настройках способа отражения начисления «Принятие расходов к налоговому учету» необходимо указать «Не принимаются». Поле «Учет по видам деятельности, облагаемым ЕНВД» выбираем из всплывающего списка «Не ЕНВД (Расходы относятся к деятельности, не облагаемой ЕНВД)». Перейдем на закладку «Налоги». В первом реквизите «НДФЛ» установим значение «Облагается, код дохода» выберем из всплывающего списка код дохода «2770». В соответствии со справочником «Коды доходов» Приложение №3 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 №ММВ-7-3/611@, код дохода 2770 (Возмещение (оплата) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом) Далее переходим к реквизиту «Налог на прибыль, вид расхода по ст.255 НК РФ»: - ставим флажок в поле «Не включается в расходы на оплату труда». Перейдем на закладку «Взносы». Перейдем к реквизиту «Страховые взносы в ПФР, ФСС и ФОМС» выставим в поле «Вид дохода» выбираем из всплывающего списка «Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами». Далее в поле «ФСС, страхование от несчастных случаев (до 2011 года)» устанавливаем флажок в поле «Облагается». Следующее поле в данной закладке «ЕСН (до 2010г.)» выбираем из всплывающего списка «Не является объектом налогообложения ЕСН, взносами в ПФР согласно п.3 ст.236 НК РФ (выплаты за счет прибыли))».
Перейдем на закладку «Прочее». Данную закладку мы не заполняем. Далее нажимаем «Записать» и кнопку «ОК».
Шаг№2. Так как данное начисление носит разовый характер, необходимо сформировать документ «Регистрация разовых начислений сотрудников организаций». Нажмем «Добавить» и заполним поля документа. - поле «Месяц начисления» выставляем месяц в котором производится данное начисление, например январь 2013г. - поле «от» выставляем дату регистрации данного начисления, как правило выставляется последняя дата расчетного месяца, выставим 31.01.2013 23:59:59. - поле «Ответственный» программой заполняется автоматически. Перейдем на закладку «Доп.начисления» и заполним табличную часть документа. Для выбора сотрудника, которому производится возмещение данных расходов, необходимо нажать на кнопку «Добавить» или «Подбор». В поле «Начисление» выбираем дополнительное начисление сформированное в шаге №1. - поле «Показатели для расчета пособий» выставляем сумму возмещаемых расходов, например 1450 руб. В том случае, если по сотруднику в течении налогового периода по НДФЛ, сумма выплат не превысит необлагаемый размер в 4000 рублей, то в поле «код вычета» программой будет проставляться код вычета – 504. В соответствии со справочником «Коды вычетов» Приложение №4 к Приказу ФНС России от 17.11.2010 №ММВ-7-3/611@, код вычета 504 (Вычет из суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям и детям, бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом) Записываем документ и проводим в программе по кнопке «ОК». Данная операция сформирована в программе 1С Зарплата и управление персоналом. Смотрите также Видеокурс по Обучению 1С бесплатно - Зарплата и управление персоналом. |